Wetgeving
Publicly Traded Partnerships (PTP’s)
Op verkoopopbrengsten van Publicly Traded Partnerships (PTPs) die in de Verenigde Staten zijn genoteerd, kan een bronbelasting van 10% gelden volgens de Amerikaanse belastingregels.
- Deze belasting kan worden toegepast op zowel Amerikaanse als niet-Amerikaanse beleggers.
- Ze is gebaseerd op IRS-regelgeving voor de belasting van bepaalde partnershipbelangen.
871(m)
Sectie 871(m) van de U.S. Internal Revenue Code is bedoeld om belastingontwijking te voorkomen door niet-Amerikaanse personen die met derivaten blootstelling nemen aan Amerikaanse aandelen.
Belangrijk om te weten:
- Op Amerikaanse dividenden en daarmee gelijkgestelde betalingen geldt een bronbelasting van 30%.
- Voor cliënten die een W-8BEN-formulier indienen, wordt deze inhouding doorgaans verlaagd tot 15%, afhankelijk van toepasselijke belastingverdragen.
- De regel kan van toepassing zijn op aandelengerelateerde derivaten zoals opties of gestructureerde producten.
Controleer of uw W-8BEN-formulier actueel is om, indien mogelijk, te genieten van het verlaagde verdragspercentage.
Essentieel Informatiedocument (EID)
Sinds 1 januari 2023 is het Key Investor Information Document (KIID), dat eerder verplicht was voor UCITS-fondsen, vervangen door het Key Information Document (KID) onder de PRIIPs-verordening (EU 1286/2014).
Het bevat gestandaardiseerde en beknopte informatie over:
- de aard en doelstellingen van het beleggingsproduct
- de risico’s en mogelijke verliezen
- prestatiescenario’s
- kosten en vergoedingen
Deze informatie helpt u om beter onderbouwde beslissingen te nemen en verschillende beleggingsproducten eenvoudiger met elkaar te vergelijken.
Voor alle relevante beleggingsproducten die via LYNX beschikbaar zijn, kunt u het KID raadplegen vóór u een order plaatst.
EMIR
Onder de European Market Infrastructure Regulation (EMIR) moeten tegenpartijen die in derivaten handelen voldoen aan specifieke rapportageverplichtingen.
- Via onze partner Interactive Brokers (IB) kunnen cliënten gebruikmaken van een gedelegeerde EMIR-rapportageservice.
- Hiermee kunt u uw rapportageverplichting vervullen zonder rechtstreeks bij een handelsregister te moeten indienen.
EMIR is van toepassing op zowel financiële als bepaalde niet-financiële tegenpartijen die binnen de EU in derivaten handelen.
Legal Entity Identifier (LEI)
Een Legal Entity Identifier (LEI) is een alfanumerieke code van 20 karakters die rechtspersonen op de financiële markten uniek identificeert.
- Een LEI is vereist voor rechtspersonen die bepaalde financiële instrumenten verhandelen, waaronder derivaten.
- U kunt een LEI aanvragen via onze partner Interactive Brokers (IB).
- Zonder geldige LEI kunt u mogelijk geen transacties uitvoeren in specifieke instrumenten.
Disclaimer
LYNX verstrekt geen fiscaal of juridisch advies. De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden en vormt geen juridisch, reglementair of fiscaal advies. Ze mag niet worden gebruikt als vervanging voor professioneel advies. We raden u sterk aan om een gekwalificeerde belastingadviseur en/of juridisch expert te raadplegen als u vragen hebt over uw persoonlijke of zakelijke verplichtingen.